Nichtqualifizierte Optionsausübung unter Verwendung von Steuervorschriften, die gelten, wenn Sie Aktien zur Ausübung nicht qualifizierter Aktienoptionen verwenden. Einige Unternehmen erlauben Optionsinhabern, Aktien von Aktien, die sie bereits besitzen (und nicht Bargeld) zu verwenden, um den Kaufpreis zu bezahlen, wenn sie eine nichtqualifizierte Aktienoption ausüben, um neue Aktien zu kaufen. Sie erhalten eine Gutschrift für den aktuellen Wert auf die alten Aktien, die Sie einschalten, die höher ist als der Optionspreis für die neuen Aktien, die Sie in der Börse erhalten. Beispiel: Sie haben die Möglichkeit, 600 Aktien für je 5 Aktie zu kaufen. Der aktuelle Wert der Aktie beträgt 12 pro Aktie. Zur Ausübung der Option können Sie zahlen 3.000 in bar oder, wenn Ihr Unternehmen erlaubt, können Sie 3.000 auf Lager zu bezahlen. Sie würden in 250 Aktien (250-mal den aktuellen Wert von 12 gleich 3.000) und erhalten 600 Aktien (eine Erhöhung von 350 Aktien). Diese Form der Übung ist oft sehr bequem, weil es entlastet die Option Inhaber der Notwendigkeit, kommen mit Bargeld auf die Option ausüben. (Cash ist immer noch erforderlich, um Steuer-Quellensteuer und andere Steuerschulden jedoch zu decken.) Was mehr ist, können die steuerlichen Ergebnisse im Vergleich zu einer Alternative, wo Sie verkaufen Aktien zu kommen mit dem Geld, um Ihre Option auszuüben günstig sein. Verfügbarkeit Nicht alle Unternehmen erlauben diese Form der Ausübung. Das Unternehmen mag nicht wie dieser Ansatz, weil es weniger Aktien in den Händen der wichtigsten Mitarbeiter im Vergleich zu einer Cash-Übung setzt. Möglicherweise glaubt das Unternehmen (oder seine Anteilseigner), dass eine Geldausübung ein größeres Engagement zeigt oder eine größere Integrität aufweist. Was auch immer der Grund, können Sie davon ausgehen, diese Methode der Übung zur Verfügung steht. Lesen Sie Ihre Optionsvereinbarung und den Aktienoptionsplan, unter dem sie ausgegeben wurde, und fragen Sie die entsprechende Person in Ihrem Unternehmen, wenn Sie noch unsicher sind. Natürlich ist diese Methode der Übung nicht verfügbar, wenn Sie nicht besitzen Aktien in der Firma. Youll Notwendigkeit, Bargeld, mindestens für Ihren ersten Kauf zu verwenden. Danach können Sie in der Lage sein, Lager, die Sie aus einer früheren Ausübung einer Option, um spätere Optionen ausüben gekauft. Anmerkung: Die unten beschriebenen Regeln gelten nicht für Anreizoptionen. Steuerliche Konsequenzen Die steuerlichen Konsequenzen, wenn Sie Aktien zur Ausübung einer nicht qualifizierten Option verwenden, sind eindeutig. Sie werden behandelt, als ob zwei separate Dinge passiert sind: Sie haben einen steuerfreien Austausch von alten Aktien für eine gleiche Anzahl von neuen Aktien. Sie haben weitere Aktien für Nullzahlung erhalten. Hinsichtlich der Börsenaktien geben Sie kein Einkommen an. Die Aktien, die Sie in der Börse erhalten, haben die gleiche Basis und Halteperiode wie die Aktien, die Sie eingegangen sind. Es ist, als ob Sie einfach weiter die alten Aktien halten. Was die neuen Aktien angeht, so müssen Sie den Wert als Entschädigung eintragen, genauso wie wenn Sie einen Zuschuss oder eine Auszeichnung erhalten hätten. Diese Aktien haben eine Basis in Höhe des Betrags der Vergütung, die Sie melden, und Ihre Haltedauer beginnt, wenn Sie sie erwerben. Im obigen Beispiel würden Sie am Ende mit 250 Aktien, die die gleiche Basis und Halteperiode haben wie die Aktien, die Sie eingeschaltet haben, plus 350 Aktien mit einer Basis von 12 pro Aktie und einer Haltedauer, die beginnt, wenn Sie die Aktien erwerben. Wenn Sie sich entscheiden, einige Ihrer Aktien zu verkaufen, ist es wichtig, festzustellen, welche Aktien Sie verkaufen möchten. In einigen Fällen werden Sie besser aus dem Verkauf der älteren Aktien, weil sie für langfristige Kapital-Gewinn-Behandlung qualifizieren. In anderen Fällen youll wollen die neueren Aktien zu verkaufen, weil sie eine höhere Basis haben. Eine Erläuterung der Identifizierung der Aktien, die Sie verkaufen, finden Sie unter Identifizieren der Anteile, die Sie verkaufen. Es kann möglich sein, Aktien aus einer früheren Ausübung einer Anreizaktienoption zu verwenden, um den Kaufpreis bei Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption zu zahlen. Dieser Austausch wird nicht als Disposition der ISO-Bestände behandelt. Im obigen Beispiel würden Sie 250 der Aktien, die Sie an der Börse erhalten haben, als ISO-Aktien mit derselben Basis und Halteperiode behandeln wie die Aktien, an denen Sie teilgenommen haben Unreife ISO-Aktien dann die Aktien in der Börse erhalten sind auch unreife ISO-Aktien. Siehe Früherkennung des ISO-Bestands. Eine andere Regel gilt, wenn Sie ISO-Aktien verwenden, um eine ISO-Bewertung ausüben Diese Methode der Ausübung einer Option erzeugt keine magischen Steuervorteile. Der größte Vorteil ist, in Situationen, in denen Sie hätten zu verkaufen Aktien, die Sie bereits besitzen, um mit dem Geld, das Sie benötigen, um die Option auszuüben. In diesem Fall ermöglicht die Verwendung von Aktien zur Ausübung der Option es Ihnen zu vermeiden Berichterstattung aus einem Verkauf dieser Aktien zu vermeiden. Aber youll Bericht der Gewinn schließlich, so ist dies eine Steuerstundung, nicht eine Steuerermäßigung. Wenn eine der Alternativen für Sie ist eine Bargeldlose Ausübung Ihrer Option, sollten Sie feststellen, dass die Methode auf dieser Seite beschrieben hat fast genau die gleichen Konsequenzen. In einer bargeldlosen Übung, die Sie leihen, um die Option auszuüben und sofort verkaufen einige der Aktien, um das Darlehen auszahlen. Normalerweise der Verkauf produziert sehr wenig Gewinn oder Verlust, und Sie am Ende hält die gleiche Anzahl von Aktien (und Berichterstattung die gleiche Höhe des Einkommens), als ob Sie Aktien verwendet haben, um Ihre Option auszuüben. Theres eine andere Alternative in vielen Fällen: mit Bargeld aus einer anderen Quelle zur Ausübung der Option. Wenn Sie dies tun, werden Ihre Bestände in diesem Bestand mehr als erhöhen, wenn Sie eine bargeldlose Übung oder verwendet Aktien, um die Option auszuüben. Das Problem hier ist eine Investitionsfrage, nicht eine steuerliche Frage: wollen Sie Ihre Bestände in der companys Aktie zu maximieren Wenn ja, verwenden Sie Bargeld aus einer anderen Quelle, um Ihre Option auszuüben. Wenn nicht, betrachten Sie eine bargeldlose Übung oder mit Aktien zur Ausübung, vorausgesetzt, diese Alternativen sind available. Stock Option Grundlagen (Teil 6): Ausübung Methoden Ausübung Aktienoptionen sollte nicht ein passives Ereignis, das nach einer bestimmten Zeit geschieht. Sein eher wie, eine Hand der Karten spielend: wenn Ihre Spiele strategisch sind, wissen youll vermutlich, wann man sie hält und wann man sie faltet. Viele Alternativen und Kompromisse müssen berücksichtigt werden. Aber, wie immer, Regeln, Anforderungen und Vorschriften regieren diesen Bereich, und das ist, wo wir beginnen. Allgemeine Regeln und Anforderungen Sein wie das Spielen einer Hand der Karten: mit einer Strategie, youll wissen, wann man sie hält und wann man sie faltet. Sie werden in der Lage, Ihre Optionen auszuüben und den Kauf der Aktien nur, nachdem Ihre Optionen werden, wie im zweiten Artikel in dieser Serie. Ausnahmen von dieser Anforderung sind Pre-IPO-Unternehmen, die Rückwärts-Vesting (manchmal auch als frühe Übung) zu ermöglichen. Nach Optionswesten können Sie den Aktienbestand jederzeit zum Optionskurs erwerben, bevor die Optionen abgelaufen sind. Aber Übungen, sowie Verkäufe, kann während aller Verdunkelungsperioden verboten werden, oder erlaubt nur während der Fensterperioden. Unternehmenspolitik muss sorgfältig befolgt werden, ebenso wie bundesstaatliche und staatliche Wertpapiergesetze. Die Optionsinhaber sind für die Einhaltung der geltenden Insiderregelungen verantwortlich. Aktienoptionspläne beschränken in der Regel nicht die Anzahl der möglichen Ausübungsrechte während eines einzigen Jahres. Manchmal jedoch setzen Unternehmen Mindestanforderungen auf die Anzahl der Optionen, die zu einem Zeitpunkt ausgeübt werden können, um die Verwaltungskosten zu halten. (Das Minimum ist in der Regel 100 Optionen.) Tipp: Prüfen Sie mit Ihrem Unternehmen Aktienplan-Administrator oder Rechtsberater, um sicherzustellen, dass Sie alle Anforderungen erfüllen, bevor Sie Optionen ausüben. Senior Führungskräfte müssen auch die SEC-Anforderungen nach Regel 144 und Abschnitt 16 erfüllen. Sie müssen möglicherweise Trades mit einem Compliance-Offizier oder mit Corporate Counsel klar. Welche Methode werden Sie verwenden Unternehmen haben Diskretion darüber, wie Übungen durchgeführt werden. Die häufigsten Wege zur Ausübung sind: die Zahlung für die Aktien mit Bargeld, die eine bargeldlose Übung und Swapping Lager Sie bereits besitzen (siehe auch eine zugehörige FAQ). Wenn NQSOs mit Bargeld oder einem Aktien-Swap ausgeübt werden, können viele Unternehmen Aktien der Gesellschaft Aktien verwenden, um die Quellensteuer fällig zu decken. Jedes Unternehmen legt fest, ob neu ausgeübte oder derzeit gehaltene Aktien in einem Aktien-Swap verwendet werden dürfen. Die häufigsten Übungsmethoden sind Bargeld, bargeldlose Übung und Aktien-Swap. Zwei andere Methoden der Übung können in privaten Unternehmen gesehen werden. Ausübung mit einem Schuldschein kann anstelle der bargeldlosen Übungen zum Verkauf angeboten werden. Da der Bestand an privaten Unternehmen unregistriert ist, existiert kein Handelsmarkt, was eine bargeldlose Ausübung unmöglich macht. Pre-IPO-Unternehmen, die Reverse-Vesting können Darlehen für frühe Ausübung Fonds zu ermöglichen. Diese Praxis ermöglicht es den Mitarbeitern, die Haltedauer für eine Kapitalertragsteuerbehandlung zu beginnen. Tipp: Seien Sie sicher, dass Sie wissen, welche Methoden der Ausübung Ihres Unternehmens erlaubt, und verstehen Sie die steuerlichen Konsequenzen in der dritten, vierten und fünften Artikel in dieser Serie diskutiert. Überprüfen Sie die Bestandsplandokumente für jede Aktienoptionsgewährung und erledigen Sie die notwendigen Papiere vor dem Ausübungstermin. Fragen Sie den Vorgesetzten-Administrator (oder eine geeignete Person) für Übungsverfahren, die sich auf jede Methode beziehen. Nicht alle Unternehmen haben schriftliche Verfahren. Sie kaufen die Aktien zum Optionspreis mit Bargeld oder mit Barmitteln, die durch Liquidation von Vermögenswerten oder Anleihen erworben wurden. Die Kosten der Transaktion ist entweder der Zinssatz für das geliehene Geld oder der Verlust von potenziellen Einnahmen auf Geld aus einer anderen Investition zurückgezogen. Margin Darlehen können eine Quelle von Bargeld. Tipp: Margin Darlehen und Margin-Übungen können riskante Entscheidungen während einer volatilen Aktienmarkt. Sie riskieren Margin-Anrufe und den erzwungenen Verkauf von Aktien in Ihrem Margin-Konto. Verfahren für Cash-Übung variieren von Unternehmen zu Unternehmen. Bei den meisten Firmen füllen Sie einfach das Formular aus und senden es an die Firma zusammen mit einem persönlichen Scheck in Höhe des Ausübungspreises. Bei der Ausübung nichtqualifizierter Aktienoptionen (NQSOs) fügen Sie die Quellensteuern dem Scheckbetrag hinzu. Bargeldlose AusübungSame-Day Sale Bargeldlose Übung bietet eine Möglichkeit, Optionen auszuüben, wenn Sie nicht über das Bargeld oder genügend Aktien, um einen Aktien-Swap, oder wenn Sie nicht möchten, dass die Aktien halten. Sie können alle Anteile auf einmal verkaufen oder Sie können nur genug Aktien verkaufen, um Ihre Ausübungskosten in einem Sell-to-Cover zu decken. Wenn verfügbar, ist bargeldlose Übung gleich-Tages-Verkauf die Wahl der meisten Optionsinhaber. Eine Maklerfirma (in der Regel firmeneigene) fördert vorübergehend Mittel in Höhe des Ausübungspreises zuzüglich etwaiger damit verbundener Steuern und Maklergebühren. Ein Teil der Verkaufserlöse geht an die Gesellschaft zurück, um den Ausübungspreis und, mit NQSOs, die Quellensteuer zu zahlen. Sobald die Ausübung Transaktion abgeschlossen ist, müssen Sie nicht Ihr Geld mit dem companys designated Broker verlassen. Sie können den Verkaufserlös und die Aktie an die jeweilige Wertpapierfirma verschieben. Neben der Entlastung der Geldkaution, ist bargeldlose Übungen der Tag-Verkauf eine bequeme Möglichkeit, Optionen auszuüben. Firmenunterlagen zeigen, dass, wenn seine verfügbaren, die meisten Optionen wählen diese einfache Herangehensweise an die Ausübung. Alert: Sorgfältige Abwägung der Bequemlichkeit der bargeldlosen Übung gegen mögliche verlorene Aufwertung von Aktien verkaufen Sie für die Optionen und Steuern zu zahlen. Bevor Sie eine bargeldlose Übung, herauszufinden, wie viele Aktien (auch alle von ihnen), die Sie wollen, zum Zeitpunkt der Ausübung zu verkaufen, um Ihre finanziellen Ziele zu erreichen. Dann den Broker entsprechend anweisen. Aktien-Swap (Stock-For-Stock Exchange) Der Aktien-Swap steht in den meisten Plänen seit mehreren Jahren zur Ausübung von Optionen zur Verfügung, ohne den Besitz bestehender Aktien aufzugeben oder neu erworbene Aktien zu verkaufen. Gegenwärtig im Besitz befindliche Aktien (zum Marktpreis bewertet) werden so ausgeübt, dass sie möglichst viele Aktienoptionen ausüben (zum Optionspreis bewertet). Mit einem Aktien-Swap, Sie am Ende Besitz weniger Anteil der Aktien des Unternehmens als Sie wäre mit einem Cash-Übung. Sie müssen Ihre Unternehmensrichtlinien bezüglich der Quellen von zuvor im Besitz befindlichen Aktien überprüfen. Gewöhnlich wurden diese Aktien auf dem offenen Markt erworben, aus früheren Aktienoptionsübungen gewonnen oder über den Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPP) erworben. Bei der Verwendung von ISO - und ESPP-Aktien gibt es steuerliche Komplikationen. Sie sind möglicherweise nicht verantwortlich für die Auslieferung der Zertifikate der vertauschten Aktien an Ihren Arbeitgeber. Viele Aktienoptionspläne ermöglichen es Ihnen, mit Aktien, die Sie bereits besitzen, durch einen Prozess namens Attestation auszuüben. Sie führen eine Eigentumsvorbehaltserklärung aus und leiten sie mit einem Nachweis der Bestandsaufnahme (z. B. eine Kopie von Aktienzertifikaten oder jüngsten Brokerage-Erklärungen) ein. Mit einem Aktien-Swap, Sie am Ende Besitz weniger Anteil der Aktien des Unternehmens als Sie wäre mit einem Cash-Übung. (Siehe das Beispiel im nächsten Abschnitt dieses Artikels.) Erwartungen über die Bewegung des Unternehmensbestandes sind besonders wichtig, wenn man eine Börse betrachtet. Zusammenfassung der Ausübungsmethoden Auszahlungen zur Auszahlung von Barauszahlungen Ausübungsmethoden Diese Annahmen werden in allen folgenden Beispielen verwendet: Gewährte Optionen: 100 ISOs Option (Ausübungspreis): 20 pro Aktie Marktpreis bei Ausübung: 40 pro Aktie Anzahl der Aktien Zuvor gehaltene Aktien: 60 Cash-Ausübung. Sie zahlen 2.000 (20 x 100) für 100 Aktien. Sie besitzen bereits 60 Aktien. Deshalb, nach der Übung, werden Sie 160 Aktien besitzen. Bargeldlose Bewegung. Sie erwerben 100 neue Aktien, so dass Sie insgesamt 160. Sie verkaufen gleichzeitig 50 Aktien der ausgeübten Optionen zur Zahlung der gesamten Ausübung Kosten (2.000 40 50 Aktien), so dass Sie mit 110. Zusätzliche Aktien müssen verkauft werden, um für Makler Gebühren bezahlen Und bei Ausübung von NQSOs Quellensteuern. Nach der Übung können Sie weniger als die 110 Aktien besitzen. Aktien-Swap (Stock-for-Börse). Zur Ausübung der Option verwenden Sie 50 der Aktien, die Sie besitzen (2.000 40 50). Im Gegenzug für 50 bestehende Aktien werden 100 Optionen ausgeübt, sodass ein Nettogewinn von 50 neuen Aktien der Gesellschaft entsteht. Nach der Ausübung werden Sie 110 Aktien (60 - 50) 100 110 besitzen. Verfahren für Ausübungsoptionen Sobald Sie entscheiden, dass Ihre finanzielle Situation für die Ausübung Ihrer Optionen erfordert, müssen Sie die Übungsverfahren von Ihrem Unternehmen angegeben folgen. Die Schritte werden variieren, aber sie ähneln denen, die unten angegeben werden. 1. Wählen Sie eine Ausübungsmethode, die im Rahmen des jeweiligen Zuschusses und des Aktienplans zugelassen ist. 2. Bestimmen Sie die Anzahl der Optionen zur Ausübung und Kenntnisnahme des Marktpreises, um Ihren ungefähren Nettoerlös zu bestimmen. Schauen Sie in Ihrem Aktienplan für, wie der Marktpreis bestimmt wird. 3. Ausfüllen eines Aktienoptionsformulars. Jede Methode der Ausübung kann eine separate Form erfordern. Bei kleineren Unternehmen kann der Antrag in einem einfachen Schreiben gestellt werden. 4. Senden Sie das ausgefüllte Formular an das Unternehmen, den Aktienplanverwalter und die Maklerfirma, die das Unternehmen von Ihnen verlangen kann. Ihre Übungsmethode bestimmt die Besonderheiten. 5. Erstellung eines Brokerage-Kontos und Genehmigung des Brokers zur Durchführung des Aktienverkaufs, falls erforderlich. 6. Halten Sie genaue Aufzeichnungen für die Verfolgung Ihrer Aktien und für die Einkommensteuerberichterstattung. Sie brauchen Kopien der Übungsaussagen und 1099-B-Formulare aus dem Broker. Manchmal sind Mitarbeiter verpflichtet, ihre Optionen über Websites (oder über ein IVR-Telefon-System) von Maklern oder Transfer-Agenten zur Verfügung gestellt werden. In diesen Fällen werden die Schritte 3, 4 und 5 oben online auf diesen Seiten abgeschlossen sein. Aber erwarten Sie nicht, alle Übung Methoden online abzuschließen: dies ist bis zu jedem Unternehmen. Marilyn Renninger ist Chief Knowledge Officer der AMG National Trust Bank, einem führenden Anbieter von Finanzberatungsdiensten für Firmenmitarbeiter und vermögende Privatpersonen. Dieser Artikel wurde nur für den Inhalt und die Qualität veröffentlicht. Weder Marilyn noch ihre Firma haben uns im Gegenzug für die Veröffentlichung dieses Artikels entschädigt. Der Inhalt wird als pädagogische Ressource zur Verfügung gestellt. 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Was geschieht, wenn ich die Börsenanteile verkaufe, würde das auch eine Disqualifikation schaffen Datum: Fr, 28. Mai 2004 Nr. Nur der Verkauf der 8220new8221-Aktien führt zu einer Disqualifikation. Die alten Aktien behalten ihre Merkmale, einschließlich Basis und Erwerbszeitpunkt. Nach den Vorschriften wird für die Zwecke der Bestimmung einer disqualifizierten Verfügung die Haltefrist für alle Aktien (einschließlich der ausgegebenen Aktien) als beginnend am Tag der Ausübung betrachtet. Noch wichtiger ist, dass gemäß den Regelungen, Abschnitt 1.422-5 (b) (2), 82208230die Optionseigenschaft, die Disposition eines der durch eine solche Ausübung erworbenen Aktien disqualifiziert, als disqualifizierende Disposition der Aktie mit der niedrigsten Basis behandelt wird Vorschriften eine Bestellregel für die Veräußerung von Aktien. Die Aktien, für die ordentliche Erträge angesetzt werden, werden zuerst als verkauft betrachtet. Hier handelt es sich um ein Beispiel, das lose auf einem in den Vorschriften basiert. Am 1. Juni 2004 gewährt X Corporation eine Anreizaktienoption an Mitarbeiter A, 100 Stammaktien der X Corporation Stammaktie zu je 10 Aktien zu erwerben. A kann andere Aktien der Aktien der X Corporation tauschen, um die Option auszuüben. A besitzt 40 Aktien der X Corporation Stammaktien, die auf dem freien Markt am 1. Juni 2002 für 5 pro Aktie gekauft wurden. Am 1. Juni 2005, wenn der Marktwert der Aktien 25 pro Aktie ist, tauscht A seine 40 Aktien, um die ISO auszuüben. Die Steuerbemessungsgrundlage für 40 Aktien beträgt 5 mit einem Erwerbsdatum vom 1. Juni 2002. Die Steuerbemessungsgrundlage für 60 Aktien ist mit einem Erwerbszeitpunkt vom 1. Juni 2005 null. Am 1. September 2005 verkauft A 75 Anteile Für 30 pro Aktie. A gilt als der erste Verkauf der 60 8220new8221 Aktien und die Erfassung der damit verbundenen ordentlichen Erträge von 1.500. (25 FMV bei Ausübung 8211 0 steuerliche Bemessungsgrundlage 25 ordentliches Ergebnis je Aktie X 60 Aktien 1.500 Anmerkung: 25 FMV 8211 10 Optionspreis 15 ordentliches Ergebnis je Aktie X 100 Aktien für ISO 1.500.) Der kurzfristige Kapitalgewinn für die 8220new8221 Aktien beträgt 30 8211 25 5 je Aktie X 60 Aktien 300. Der langfristige Kapitalgewinn für die 8220old8221 Aktien beträgt 30 8211 5 25 je Aktie X 15 375. Für eine alternative Mindeststeuerberichterstattung werden 1.500 ordentliche Erträge in Bezug auf die Ausübung von Die ISO. (25 FMV 8211 0 Kosten 25 Share X 60 Aktien 1.500). Es scheint mir, dass Sie die Aktien, die als für reguläre steuerliche Zwecke bei der Bestimmung der AMT Berichterstattung und Anpassungen verkauft werden folgen. Daher beträgt der kurzfristige Kapitalgewinn für die 8220new8221 Aktien 30 Verkaufspreise 8211 25 FMV bei Ausübung 5 je Aktie X 60 Aktien 300. Der langfristige Kapitalgewinn für die 8220old8221 Aktien beträgt 30 8211 5 25 je Aktie X 15 375. Beachten Sie, dass die regulären Steuern und AMT Beträge die gleichen sind, weil die 8220new8221 Aktien während des Jahres der Ausübung verkauft wurden. Es gibt keine AMT-Einstellungen. Jetzt, wo ich das erklärte, ist hier eine redaktionelle Anmerkung. Die Swap zu üben ist eine 8220gee whiz8221 Technik, die normalerweise isn8217t so groß. Warum, weil Sie noch die alternative Mindeststeuer für die Ausübung der Option bezahlen müssen. Nach dem derzeitigen Steuersystem, mit einem 35 maximalen föderalen regelmäßigen Steuersatz und einem 28 maximalen föderalen AMT-Satz, lohnt es sich nicht viel Risiko, auf die Aktien halten, um die Haltedauer Anforderungen zu erfüllen, wenn you8217re Umgang mit großen Mengen, vor allem, wenn Ihr Staat hat einen hohen Einkommensteuersatz, wie Kalifornien. Werfen in der 8220ordering rules8221, dass die 8220 ordentlichen Einnahmen8221 Aktien, die zuerst verkauft werden müssen, macht diese Technik noch weniger attraktiv. Auch wenn Sie erwarten, dass der Wert der Aktien drastisch zu erhöhen, werden Sie mehr profitieren, indem Sie nicht tauschen Aktien, weil Sie mehr Aktien ohne einen Swap. Für weitere Informationen über Incentive-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options 8211 Executive Steuer-und Finanzplanung Strategien. Kommentarfunktion ist geschlossen.
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